填写负数发票的申报表需要遵循以下步骤：
开具负数普通发票
在开具负数普通发票前，需要指定其对应的正数普通发票的代码和号码。
填写销项负数金额
在专票或普票栏中填入销项负数金额。
填写未开具发票的正数金额
在“未开具发票”栏中填入和销项负数同样金额的正数，使当期申报金额为零。这样做是为了避免重复申报，并在后期有开票收入时再冲回无票收入。
调整增值税申报表
在增值税纳税申报表附列资料（一）中，将红字发票金额填列在“纳税检查调整”项中。如果负数发票金额大于当月正常收入，则需用红字收入减去正常收入，并以负数填写。
准备退税资料
财务人员需要准备更正后的申报表、相关发票、营业执照、公章等资料，然后去税务局办税大厅申请更正申报并办理退税。
填写其他相关栏目
在填写增值税申报表时，还需要注意其他相关栏目的填写，例如在13行“其它扣税项目合计”的栏目中填报红字发票及其明细金额，以及在16行“进项税额转出”的栏目中填报负数发票的金额。
核对和提交
填写完毕后，需要仔细核对所有栏目的金额，确保一致无误后，再提交增值税申报表。
建议
仔细核对：在填写申报表时，务必仔细核对每一项数据，确保准确无误。
按步骤操作：按照上述步骤一步一步操作，确保每一步都正确无误。
提前准备：提前准备好所有需要的资料，避免在申报过程中出现遗漏。
希望这些信息能帮助你正确填写负数发票的申报表。
