已抵扣的增值税专用发票冲红需要遵循以下步骤：
填开并上传《信息表》
购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》），不填写对应的蓝字专用发票信息。
填写《信息表》时，如果是已抵扣的发票，选择“已抵扣”，不需要填写蓝字发票代码和号码。
如果是未抵扣的发票，选择“未抵扣”，需要填写蓝字发票代码和号码。
填写完成后，上传《信息表》至税务机关。
税务机关审核
税务机关接收并审核《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》。
开具红字专用发票
销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。
在新系统中以销项负数开具，确保与《信息表》对应。
冲红后的处理
购买方在取得红字专用发票后，需要将其与《信息表》一同作为记账凭证。
销售方根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
保存管理
将红字专用发票和相关财务凭证等保存，便于查询和管理。
报税申报
在税务部门规定的时间内进行报税申报。
请确保按照上述步骤操作，并注意红字发票的开具必须符合相关税务规定和程序。
