出纳的工作流程主要包括以下几个方面：
办理银行存款和现金领取
出纳需要负责办理银行存款的存入和取出，以及领取现金。
负责支票、汇票、发票、收据管理
出纳要管理所有的支票、汇票、发票和收据，确保这些票据的安全和正确使用。
做银行账和现金账，并负责保管财务章
出纳需要记录银行日记账和现金日记账，并负责保管财务章，确保账目的准确性和安全性。
负责报销差旅费的工作
员工出差需要借支时，必须填写借支单并由总经理审批签名，财务审核无误后由出纳发款。员工出差回来后，需据实填写支付证明单，并由证明人和总经理签名后进行实报实销，最后由出纳给予报销。
员工工资的发放
出纳负责根据工资计划和监督工资使用，审核工资单据，并发放工资奖金。
现金收付和银行结算
现金收付时要当面点清金额，并注意票面的真伪，收到假币要予以没收。每日收到的现金要及时存入银行，不得“坐支”。每日做好现金盘存工作，做到账实相符，并填写现金结报单。
银行转账时，出纳需要审核付款申请单，确认付款事项的真实性、合法性和合理性，填写银行转账支票或电汇凭证，并加盖银行预留印鉴，然后提交银行办理付款手续。
保管库存现金和有价证券
出纳要确保库存现金和有价证券的安全和完整无缺，库存现金不得超过银行核定的限额。
保管有关印章和登记注销支票
出纳需要保管公司账务章和其他相关印章，并登记注销支票。
复核收入凭证和办理销售结算
出纳需要复核收入凭证，办理销售结算，确保收入的准确性和及时性。
往来结算和工资结算
出纳负责办理往来结算，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。同时，还需要执行工资计划，监督工资使用，审核工资单据，发放工资奖金。
工作事项及审验等程序
出纳需要严格按照规定办理各项收付款业务，并在原始单据上签章，加盖“收讫”或“付讫”戳记。对于重大的开支项目，必须经过相关负责人审核签章。
失误防范及纠正程序
出纳需要做好日常的现金盘存工作，确保账实相符，并及时发现和纠正多付或少付金额等失误。
通过以上流程，出纳可以确保公司货币资金的准确性和安全性，并高效地完成各项财务工作。
