收到负数发票怎么做分录

2025-01-12 04:32:09

贷：应付账款（红字）

当企业收到负数发票时，会计分录通常如下：

```

借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）

贷：应付账款（红字）

```

如果企业为小规模纳税人，则会计分录为：

```

借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）

贷：应付账款（红字）

```

请注意，负数发票即红字发票，通常用于冲减销售收入或退货等情况。在开具负数发票时，会计分录与开具正数发票类似，但金额使用红字表示。

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