现金及现金等价物通常包括以下几类：
现金
纸币和硬币
企业持有的库存现金
银行存款
企业在银行存放的可随时支取的存款
货币市场基金
一种短期、流动性强的投资工具，通常投资于短期债券等
短期债券
包括短期国债、商业票据、短期定期存款等
其他货币资金
包括银行本票、银行汇票、信用证保证资金、在途货币资金等
商业本票和银行承兑汇票
这些金融工具具有高流动性和低价值变动风险，通常在三个月内到期或可转换为现金
可转让定期存单
一种可以在二级市场上交易的定期存款凭证，具有高流动性
这些资产的特点是流动性强、价值稳定、容易转换为已知金额的现金，且价格波动风险小。它们在企业的财务报表中通常被列为流动资产的一部分，是保守投资者的重要选择。
