填写企业所得税申报表需要遵循一定的步骤和规则，以下是一个详细的指南：
填写纳税人基本信息
纳税人名称
纳税人识别号
组织机构代码
税务管理类别等
填写营业收入、营业成本和营业利润
营业收入
营业成本
营业利润
如果有税前扣除项目，需详细填写清楚
填写税前扣除项目和减免项目
依据税收法规和税收政策可以减免、抵扣和免税的项目
每个项目的应交税款金额、抵扣金额及减免金额等情况
计算应纳税所得额
应纳税所得额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业利润 + 税前扣除项目和减免项目的金额
减免税额合计
填写应纳税额和已缴纳税额
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率
已缴纳税额
填写其他必要信息
缴税月份
纳税人编码
填表日期
所得项目和减除费用数额等
填写附表
根据需要填写相关的附表，如《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》（A201020）等
检查表格的完整性和准确性
确保所有表格都已填写，无论是否填写了数据
逐个打开表格进行检查，确保数据逻辑正确
保存和提交
使用“临时存储”或“保存”功能保存数据
选择“确定”读取上次保存的数据并继续填写，或直接提交申报表
示例填写步骤：
1. 进入申报系统，选择企业所得税年度纳税申报。
2. 填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，包括企业名称、纳税人识别号、地址、电话、营业期限和纳税期限等信息。
3. 系统默认检查所需表格，根据需要添加和检查其他可选表单。
4. 填写主附表单，包括收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目表等，确保每一项数据真实准确。
5. 检查所有表格，确保数据逻辑正确，无遗漏。
6. 使用“保存”功能保存数据，或直接提交申报表。
通过以上步骤，可以确保企业所得税申报表的准确填写，从而避免税务风险并确保企业合规经营。
